| Guard писал(а): |
минимизировали НДС к уплате.
Способ? Или работали с упрощенцами? А то я что-то не улавливаю механизм..... 
| ЗАКОН. Форум. https://lawvl.club/ |
|
| Есть ли состав ст.199 УК РФ? https://lawvl.club/viewtopic.php?f=20&t=10062 |
Страница 1 из 4 |
| Автор: | масяня [ 27 Май 2011, 22:07 ] |
| Заголовок сообщения: | Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Уважаемые знатоки налогового законодательства помогите разобраться в следующей ситуации: Создана и благополучно существует фирма для обналичивания денежных средств. Видами деятельности данной фирмы являются строительство и ремонт. Однако, ни строительством, ни ремонтом фирма не занимается, а лишь предоставляет для использования свой банковский счет. Фирма использует упрощенную систему налогообложения доход – расход, т.е 15 %. При проведении налоговой проверки выявлена неуплата налогов на сумму более 3,5 млн руб. за 2009г. Есть решение налогового органа о привлечении к налоговой ответственности, которое не обжаловалось. Смущает, что фирма никаких услуг не оказывала, а деньги на счет попадали в счет оплаты за оказанные услуги по строительству и ремонту по фиктивным договорам. Можно ли подобное поступление денежных средств считать доходом, подлежащим налогообложению? Как в данной ситуации быть с составом ст.199 ч.1 УК РФ? |
|
| Автор: | масяня [ 06 Июнь 2011, 03:04 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Вариантов нет? |
|
| Автор: | Лёликс [ 06 Июнь 2011, 10:47 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Оно может быть не доходом от реализации, а внереализационным доходом. Т.е. не с основной деятельности. Но существа дела это не меняет. Налоги доначислсли. А расходы почему не приняли. А вообще, кого привлекать будете. Организация даже решение не оспаривала, т.е. там нет никого, кого бы это заинтересовало. |
|
| Автор: | Романова [ 08 Июль 2011, 20:19 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Внереализационные доходы - все доходы, не указанные в ст. 249 НК РФ. При определении налогооблагаемой базы не учитываются только доходы, указанные в ст. 251 НК РФ. Все остальное учитывается. ИМХО: признать получение дохода, начислить налоги. Хотя на самом деле вопрос обналичников в практике после отмены 173 остался открытым. Такие дела возбуждают, но информации о судебном рассмотрении пока нет. |
|
| Автор: | Лёликс [ 25 Июль 2011, 15:31 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Я, как раз о том же, внереализационные облагаются. |
|
| Автор: | Guard [ 26 Сентябрь 2011, 21:35 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Собираемся попытаться привлечь обнальщиков как пособников по уклонению от уплаты налогов. Недавно накрыли обнальную сеть со всеми компьютерами, документами, схемами и работниками. По пяти реальным организациям, якобы осуществлявшим сделки с нашими помойками, имеет место крупный размер. Хотим возбудить дела по этим организациям, а обнальщиков по ст.33 подтянуть, и еще попробовать им ст.186 и 187 УК РФ припаять. |
|
| Автор: | askar [ 26 Сентябрь 2011, 21:45 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Умысел как будете доказывать? Не проще ли обнальщикам мошенство с НДСом предъявить? |
|
| Автор: | Guard [ 26 Сентябрь 2011, 21:52 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Так возмещения из бюджета не было. А умысел собираемся доказать на показаниях работников обнальных контор, да и по обстоятельствам явно, что все делалось для уклонения от уплаты налогов. В противном случае у руководителей реальных организаций, а они крупные, есть и завод, будет хищение, т.к. факты возврата денег наличкой подтверждаются. |
|
| Автор: | askar [ 26 Сентябрь 2011, 21:57 ] | |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? | |
Так возмещения из бюджета не было. А предприятия - получатели обнала - они возврат НДС не получали?
|
||
| Автор: | Guard [ 27 Сентябрь 2011, 01:58 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Завышали налоговые вычеты и минимизировали НДС к уплате. |
|
| Автор: | Лёликс [ 27 Сентябрь 2011, 11:53 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
А предприятия через обнальные конторы, кроме того что наличку получали, еще налоги минимизировали? Расходы завышали? Может они потом налом рассчитывались за реально приобретенный товар или имущество |
|
| Автор: | Guard [ 27 Сентябрь 2011, 18:22 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Потому я и говорю только про НДС. Прибыль пока не трогаем. |
|
| Автор: | askar [ 27 Сентябрь 2011, 18:32 ] | |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? | |
минимизировали НДС к уплате. Способ? Или работали с упрощенцами? А то я что-то не улавливаю механизм.....
|
||
| Автор: | Guard [ 27 Сентябрь 2011, 19:32 ] |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? |
Так механизм следующий: договоры поставки (оказания услуг) фиктивные, счета фактуры от обнальных фирм тоже фиктивные, т.к. сделок не было и быть не могло. Соответственно, реальные организации предъявляли НДС, якобы уплаченный обнальным фирмам, к вычету. Вуаля! Занижение налогооблагаемой базы по НДС. Кам цу мир ну и так далее) |
|
| Автор: | askar [ 27 Сентябрь 2011, 19:40 ] | |
| Заголовок сообщения: | Re: Есть ли состав ст.199 УК РФ? | |
Так механизм следующий: договоры поставки (оказания услуг) фиктивные, счета фактуры от обнальных фирм тоже фиктивные, т.к. сделок не было и быть не могло. Соответственно, реальные организации предъявляли НДС, якобы уплаченный обнальным фирмам, к вычету. Вуаля! Занижение налогооблагаемой базы по НДС. Кам цу мир ну и так далее)
Ни у какая минимизация НДС к уплате??? НДС уплачен в составе стоимости якобы купленного товара - смотрите внимательно с/фактуру - там НДС выделен, соответственно НДС уплачен поставщику. После этого покупатель должен был сдать декларацию по НДС, предъявить в налоговый орган НДС к вычету. Что касается самих сделок - здесь нужно внимательно смотреть - могут с ловкостью факира достать ТТН.
|
||
| Страница 1 из 4 | Часовой пояс: UTC+11:00 |
| Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Limited https://www.phpbb.com/ |
|